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古井贡酒拟募资50亿扩产

2021/3/23 7:32:37佚名 中国经济网 【字体:

古井贡酒拟定增募资50亿 存货资产比率高于茅五泸
 
    【中国飞天酒业古井贡酒(000596.SZ)拟定增募资50亿申请有了最新进展。3月21日,古井贡酒发布了关于非公开发行A股股票申请文件反馈意见的回复公告。 
  2020年11月14日,古井贡酒发布预案公告,拟向不超过35名(含35名)的特定投资者非公开发行股票,募集资金总额不超过50.00亿元(含50.00亿元),扣除发行费用后全部投入公司酿酒生产智能化技术改造项目。
  古井贡酒此次非公开发行股票数量将按照募集资金总额除以发行价格确定,同时不超过发行前公司总股本的10%,并以中国证监会关于本次发行的核准批文为准。截至预案公告日,公司总股本为5.04亿股,按此计算,此次非公开发行股票数量不超过5036.00万股(含本数)。
  古井贡酒定增申请于今年2月19日获证监会受理。2月26日,证监会下发《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》(210324号)。
  在反馈意见中,证监会就同业竞争、募投项目、募集资金量、存货、商誉等方面提出了7大问题。
  证监会指出,古井贡酒报告期各期末存货余额较高,要求古井贡酒补充说明:(1)报告期各期末存货余额较高的原因及合理性,是否与同行业可比公司情况相一致,是否存在库存积压情况;(2)结合库龄、期后销售及同行业可比公司情况说明存货跌价准备计提是否充分。
  古井贡酒在回复公告中披露,2017年至2020年9月末,公司存货的账面价值分别20.64亿元、24.07亿元、30.15亿元、29.54亿元。2017年末、2018年末及2019年末存货账面价值逐年增加,主要受公司生产经营规模扩大影响所致。公司期末存货余额主要由自制半成品及在产品和库存商品构成,其中半成品主要为生产成品酒所用的基础酒,库存商品为完整包装对外销售的成品酒。
  而在与同行业比较情况中,记者发现,古井贡酒存货净值占流动资产的比重连续三年一期均高于贵州茅台、五粮液泸州老窖。
  2017年末至2020年9月末,古井贡酒存货净值占流动资产的比重分别为33.65%、26.66%、28.64%、25.72%。同期,贵州茅台分别为19.65%、17.05%、15.90%、17.13%;五粮液分别为16.68%、15.10%、14.16%、14.67%;泸州老窖分别为19.71%、20.85%、22.32%、21.15%。
  而存货跌价准备计提比例,古井贡酒连续三年高于同行业可比公司均值。2017年至2019年,古井贡酒存货跌价准备计提比例分别为1.50%、0.70%、0.59%;同期可比公司均值分别为0.35%、0.30%、0.22%。
  古井贡酒表示,报告期内,公司存货跌价计提比例略高于行业平均水平,主要系公司近年加强存货管理,并调整销售策略,将低档和定制产品及其相关包材计提了存货跌价准备。
  另外,证监会注意到,古井贡酒最近一期末商誉账面余额4.78亿元,要求其披露商誉的形成原因、最近一期末的明细情况。
  关于商誉形成的原因,古井贡酒在回复中表示,公司的商誉主要系2016年收购武汉天龙黄鹤楼酒业(以下简称“黄鹤楼”)51%的股权产生。2016年5月,公司为了强化白酒主业的发展,加速产品市场的全国化布局,提升公司的品牌影响力和业务规模,通过现金方式收购了黄鹤楼51%的股权,构成非同一控制企业合并,合并日交易对价和黄鹤楼对应股权部分的可辨认净资产公允价值份额差额形成商誉4.78亿元。
  截至2020年9月30日,古井贡酒因收购黄鹤楼形成的商誉账面原值为4.78亿元。截至2020年9月30日,公司商誉账面净值占总资产和净资产的比例分别为3.19%、4.72%。
 
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